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来源:中国税务报 作者:李松 黄洁 日期:2011-08-28


　　北京市警方日前成功破获了一起涉案发票金额高达28亿元、税额4.76亿元的特大虚开增值税专用发票案，一举打掉了4个虚开增值税专用发票犯罪团伙，106家企业因接受虚开增值税专用发票而被查处，207名涉案人员被刑事拘留。据悉，这是北京市迄今为止抓获涉案人员最多的虚开增值税专用发票案件，也是北京市警方首次对受票公司开展集中打击。

　　今年6月25日，北京市丰台区公安分局接到举报称，河北省某县的王某、高某等人利用空壳公司虚开增值税专用发票牟取暴利，北京市公安局成立“6·25”专案组迅速展开侦查。历经1个多月的侦查取证工作，8月9日北京市警方出动1700余名警力，组织181个抓捕组，在北京市各区以及河北、广西、山东、甘肃等地同时开展抓捕工作，并对相关证物进行扣押。截至目前，警方已传唤审查364人，对207名嫌疑人予以刑事拘留，冻结扣押涉案款共计8291万余元。

　　根据警方的初步审查，这一犯罪团伙地缘性特点明显，林某、王某、高某、刘某等4个团伙主犯，大多来自河北省同一个县，且有亲属关系。4个团伙犯罪手段接近，都以注册空壳公司的方式虚开增值税专用发票，从中非法牟取高额利益。

　　他们首先通过中介购买多家空壳公司的所有权，然后再通过熟人、老乡的关系取得大金额增值税专用发票，最后通过中间介绍人以发短信、见面洽谈、虚假账目等形式，完成与接收虚开发票的公司的交易，收取3%~5%的费用。这种犯罪的手法形成了相对稳定的犯罪链条，而且犯罪团伙还采取委托中间人的方式，寻找接受虚开发票的公司，并以制作虚假供销合同、虚假银行账目往来，达到隐蔽虚开增值税专用发票的目的。在发票交付的方式上则多以快递的方式进行，使得其犯罪行为具有较强的隐蔽性。

　　据了解，这起特大虚开增值税专用发票案，涉案发票金额高达28亿元、税额4.76亿元，查处接受虚开增值税专用发票企业106家，传唤审查364人，其中刑事拘留207人。在被刑事拘留的犯罪嫌疑人中，除了涉嫌虚开的犯罪嫌疑人49人外，还包括了受票公司的法定代表人、经理、财务人员、业务员等共计148人，这也是北京市警方首次对受票公司开展集中打击。