yangguang523169

1.我单位领用一部自产产品基建，按照财务制度直接结转产品成本，并据产品的市场价计算交纳增值税，在填制增值税申报表（主表）时，除了销项税额外，计税收入还需填吗？如需填，在主表中哪一栏反映？
2.按照企业财务制度处理视同销售与税务部门产生的所得税差异由谁调整,该如何调整?
多谢老师!急盼回复!

chw

1在增值税申报表附列报表(一)“按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销售税额明细”的不开票销售栏中反映视同销售收入及其税额。
2 生成增值税纳税申报表(主表)时，将视同销售收入并入应税货物销售额合计数中，将视同销售收入的税额并入销项税额合计栏中。

yangguang523169

多谢老师的帮助！