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来源：翰林法税 作者：翰林法税

时间：2026-02-15

摘要：父母将名下房产过户给子女，无论是赠与、继承还是买卖，都绕不开税费问题。不同的过户方式，税费成本差异巨大，今天我们就结合最新政策，为你拆解其中的财税要点。

　　在家庭财富传承中，房产过户是高频场景。这几年，团队时不时会遇到一些朋友咨询如何过户给子女方式比较好，说不同的过户方式会产生不一样的税费问题，今天就一次性给朋友们说清楚。

　　父母将名下房产过户给子女，无论是赠与、继承还是买卖，都绕不开税费问题。不同的过户方式，税费成本差异巨大，今天我们就结合最新政策，为你拆解其中的财税要点。

　　一、三种过户方式的税费对比

　　1.赠与方式

　　增值税及附加：免征

　　个人所得税：免征(需符合“无偿赠与直系亲属”条件)

　　土地增值税：不征

　　印花税：按“产权转移书据”税目，双方各按0.05%缴纳，部分地区可享减半优惠

　　契税：受赠方需按3%—5%的税率缴纳(具体以当地政策为准)

　　2.继承方式

　　增值税及附加、个人所得税、土地增值税：均不征

　　印花税：按“产权转移书据”税目，继承人按0.05%缴纳，部分地区可享减半优惠

　　契税：法定继承人继承房产免征契税；非法定继承人(如遗赠)需按3%—5%缴纳契税

　　3.买卖方式

　　增值税及附加：房产证满2年免征；不满2年按5%的征收率全额缴纳

　　个人所得税：满5年且是家庭唯一住房免征；否则按1%(或差额20%)缴纳

　　契税：根据房屋面积和购房套数区分税率，首套房90㎡以下按1%、90㎡以上按1.5%；二套房90㎡以下按1%、90㎡以上按2%(具体以当地政策为准)

　　土地增值税、印花税：暂免征收

　　二、子女再出售房产的税费注意事项

　　如果子女后续要将房产出售，税费政策会因取得方式不同而有差异：

　　赠与/继承取得：个人所得税需按“差额20%”缴纳，除非满足“满5年且是家庭唯一住房”条件，才可免征。这里的“满5年”，是从父母取得房产的时间开始计算。

　　买卖取得：与普通二手房交易规则一致，满5年且唯一住房可免征个人所得税。

　　三、案例分析

　　我们以一套位于济南、面积100㎡、购入价150万、当前市场价300万的房产为例，对比三种方式的税费成本：

　　三种过户方式的税费对比

　　1.赠与方式

　　父母需缴：印花税(300万×0.05%×50%)=750元

　　子女需缴：契税(300万×3%)=9万元，印花税750元

　　合计：91500元

　　2.继承方式

　　仅需缴纳印花税(300万×0.05%×50%)=750元

　　合计：750元

　　3.买卖方式

　　该房已满5年且是家庭唯一住房，增值税及附加、个人所得税均免征

　　子女作为首套房购买，契税(300万×1.5%)=4.5万元

　　合计：45000元

　　子女再出售房产的税费注意事项

　　如果子女后续要将房产出售，税费政策会因取得方式不同而有差异：

　　赠与/继承取得：假设子女持有3年后以350万出售，需缴纳个人所得税(350万-150万)×20%=40万元(若不满足“满5年且唯一”条件)

　　买卖取得：若持有满5年且为家庭唯一住房，个人所得税免征；否则按1%或差额20%缴纳

　　四、选择过户方式的核心原则

　　短期持有：若子女短期内无出售计划，赠与或继承的税费成本更低。

　　长期持有并计划出售：买卖方式更划算，因为后续出售时“满5年”的时间起算点更早，更容易满足免税条件。

　　家庭套数影响：如果子女已有多套房产，买卖方式可能因契税税率上浮而增加成本，需结合当地政策权衡。

　　五、结语

　　房产过户的税费政策与地方细则、房产持有年限、家庭住房情况等因素深度绑定。建议在办理前，结合自身实际情况咨询专业财税或法律人士，避免因政策误读产生额外成本。